Véritable nerf de la guerre, la gestion de la trésorerie est une problématique transverse dans les entreprises, souvent sous-estimée. Elle alimente chacune des actions quotidiennes des dirigeants, une mauvaise gestion pouvant s’avérer catastrophique pour l’entité.

Le cabinet de conseil et d'expertise comptable Baker Tilly Strego a donc publié un livre blanc sur le sujet, tiré d’une enquête conduite en juin 2018 auprès d’un échantillon d’environ 200 clients constitué à 58 % de TPE. Les personnes interrogées occupent des postes de direction, de direction administrative et financière, et couvrent dans tous les cas la responsabilité de la trésorerie et du financement.

« Conscients qu’appréhender la trésorerie n’a de sens que dans une approche transversale, Baker Tilly Strego a souhaité multiplier les axes d’analyse : défaillance d’entreprise, fraude, gestion du BFR, recherche de la performance, contraintes réglementaires, finances de la croissance… Ces six enjeux offrent un prisme de lecture assez précis de la situation de chacun » a commenté le Président de Baker Tilly Strego Thierry Croisey.

Quels enseignements ?

Chaque chapitre du livre blanc a pour vocation d’aborder un sujet de trésorerie critique. 

Le premier chapitre introduit la question en balayant l’éventail des solutions envisageables pour le financement de la croissance. Puis l’ouvrage aborde progressivement des sujets de plus en plus pointus. Le troisième chapitre est ainsi consacré au besoin en fonds de roulement (BFR) tandis que la sixième partie s’intéresse à la question sensible de la défaillance d’entreprise. Les équipes Baker Tilly Strego détaillent alors les deux mesures confidentielles que sont le mandat ad hoc et la conciliation.

Ce livre blanc s’entend selon les auteurs comme « une véritable bible pour les décideurs qui, faisant face à des problématiques de trésorerie, y trouveront de précieux conseils stratégiques ».